1 ฐานภาษี

1) เก็บจากทรัพย์สินใดบ้าง

2) ราคาที่เป็นฐานภาษี

3) การแบ่งที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง

4) ประเภท ใช้หลักเกณฑ์ใด

2 ผู้เสียภาษี

1) ใครเป็นผู้เสียภาษี

2) ผู้เสียภาษีกรณีที่ดินกับสิ่งปลูกสร้างต่างเจ้าของ

3) มีหน้าที่ชำระภาษีแทนผู้เสียภาษี

3 อัตราภาษี

1) อัตราภาษีสูงสุดที่จัดเก็บได้

2) อัตราภาษีที่จัดเก็บ 2 ปีแรก (2563-2564)

3) อัตราภาษีที่จัดเก็บปี 2565 เป็นต้นไป

4) อัตราภาษีที่จัดเก็บสูง/ต่ำกว่าอัตราตามพระราชกฤษฎีกา

5) อัตราภาษีที่เก็บเพิ่มสำหรับที่ดินหรือสิ่งปลูกสร้างว่างเปล่าหรือไม่ได้ทำประโยชน์

6) ใช้ประโยชน์หลายประเภท เสียภาษีอย่างไร

4 การบรรเทาภาระภาษีปี 2563-2565 

5 การยกเว้น/ลดอัตราภาษี

1) การยกเว้นภาษีให้บุคคลธรรมดาเจ้าของที่ดินและสิ่งปลูกสร้างที่อยู่อาศัยหลัก

2) การยกเว้นภาษีให้บุคคลธรรมดาเจ้าของบ้าน แต่ไม่ใช่เจ้าของที่ดิน

3) การยกเว้นภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างเกษตรกรรมที่เจ้าของเป็นบุคคลธรรมดา

4) ยกเว้นภาษี 3 ปีแรกที่ดินและสิ่งปลูกสร้างเกษตรกรรมที่บุคคลธรรมดาเป็นเจ้าของส่วนที่เกิน 50 ล้าน

5) การลดอัตราภาษีโดยพระราชกฤษฎีกา

6) การขอลดหรือยกเว้นภาษีที่ได้รับความเสียหาย หรือสิ่งปลูกสร้างถูกรื้อถอนทำลาย

6 วิธีคำนวณภาษีภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างของธุรกิจ

7 การแจ้งประเมินภาษี

8 การชำระและผ่อนชำระภาษี

9 เบี้ยปรับเงินเพิ่มภาษี

1) เบี้ยปรับชำระภาษีก่อนได้รับหนังสือเตือน

2) เบี้ยปรับชำระภาษีภายในกำหนดในหนังสือเตือน

3) เงินเพิ่มภาษีที่มิได้ชำระตามกำหนด

4) การงดหรือลดเบี้ยปรับ

10 มาตรการบังคับหนี้ภาษีค้างชำระ

11 การทบทวนการประเมินภาษีผิดพลาดไม่ครบถ้วน การเรียกเก็บภาษีเพิ่ม การคืนภาษีที่เก็บเกินโดยองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น

12 การยื่นคำร้องให้คืนเงินภาษีและดอกเบี้ย และการยื่นคำร้องให้คืนเงิน

13 ข้อพิพาทภาษี

1) การคัดค้านการประเมินภาษี

2) การอุทธรณ์คำวินิจฉัยโดยฟ้องศาล

14 โทษ

1) ไม่แจ้งการเปลี่ยนแปลงการใช้ประโยชน์ในที่ดินหรือสิ่งปลูกสร้าง

2) แจ้งข้อความเท็จ/นำพยานหลักฐานเท็จไปแสดงเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษี

3) ความผิดที่เปรียบเทียบปรับได้

4) ผู้แทนหรือตัวแทนนิติบุคคลต้องรับโทษในความผิดของนิติบุคคลที่เกิดจากการกระทำหรืองดเว้นการกระทำของตนด้วย

15 ผลกระทบของภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างต่อสัญญาเช่า

1) เปรียบเทียบภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างกับภาษีโรงเรือนและที่ดินและภาษีบำรุงท้องที่

2) เปรียบเทียบเบี้ยปรับเงินเพิ่มภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างกับภาษีโรงเรือนและที่ดินและภาษีบำรุงท้องที่

3) สัญญาที่กำหนดให้ผู้ให้เช่าหรือผู้เช่าออกค่าภาษีโรงเรือน ต้องแก้สัญญาหรือไม่

4) การคำนวณเงินได้จากภาษีโรงเรือนและที่ดิน หรือภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างที่ผู้เช่าออกให้

: ใช้บ้านพักเป็นที่ตั้งบริษัทเสียภาษีอย่างไร : ทำออฟฟิศที่บ้านควรเขียนสัญญาเช่าอย่างไร

1.ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างจัดเก็บจากทรัพย์สินใดบ้างในบัญชี

2.การรับรู้รายการภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างเกิดขึ้นเมื่อไร และวิธีการประมาณการมูลค่าของภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง

3.ผลกระทบของต่อภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างต่อการวัดมูลค่าของรายการสินทรัพย์ถาวรที่ได้มาด้วยวิธีการซื้อขาย หรือการเช่าทั้งสัญญาเช่าการเงิน และสัญญาเช่าดำเนินงาน 

4.ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง จัดเป็นส่วนหนึ่งของราคาทุนของสินทรัพย์ หรือเป็นค่าใช้จ่ายประจำงวด

5.เจ้าหนี้ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างคือใคร

6.กรณีไม่ชำระ ไม่ยื่นแบบ ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง มีผลกระทบต่อประมาณการหนี้สินของกิจการหรือไม่

7.กรณีไม่เห็นด้วยกับการประเมินภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง มีผลกระทบต่อการบันทึกบัญชีอย่างไร

8.การเขียนหมายเหตุประกอบงบการเงินจากผลกระทบของรายการ

9.การเขียนรายงานผู้สอบบัญชี จากผลกระทบของรายการที่เกี่ยวกับภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง