เป็นการเรียนรู้วีธีการและปัญหาการออกใบกำกับภาษี ใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้ การจัดทำรายงานภาษีซื้อ รายงานภาษีขาย รายงานสินค้า และวัตถุดิบ ตามหลักเกณฑ์กรมสรรพากรฐานภาษีมูลค่าเพิ่ม การให้ขายสินค้าและบริการ/ผู้ประกอบการนำเข้า-ส่งออกการออกใบกำกับภาษีแบบเต็มรูป ใบกำกับภาษีอย่างย่อ เอกสารออกเป็นชุด ออกอย่างไรให้ถูกต้อง เมื่อใบกำกับภาษีซื้อมีข้อความไม่ถูกต้อง หรือสูญหาย ลงรายงานและขอคืนภาษีซื้อได้หรือไม่ มีแนวปฏิบัติอย่างไร 

ช่วงเช้า 

ตอบโจทย์ ปัญหาภาษีมูลค่าเพิ่ม ที่ควรรู้... 

1. ฐานภาษีมูลค่าเพิ่ม การให้ขายสินค้าและบริการ/ผู้ประกอบการนำเข้า-ส่งออก (มาตรา 79, 79/1-79/7) และฐานภาษีมูลค่าเพิ่มที่ยกเว้น ไม่ต้องเสียภาษี(มาตรา 81)

      - ส่งเสริมการขาย ส่งสินค้าตัวอย่าง ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่ ทำอย่างไรเพื่อไม่ให้เกิดภาษีมูลค่าเพิ่ม

      - นำสินค้าไปใช้ในกิจการ ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างไร 

      - มีสินค้าขาดจากรายงานสินค้าและวัตถุดิบ ถือเป็นการขายต้องเสียภาษีหรือไม่ และต้องรับรู้เป็นรายได้เสียภาษีเงินได้นิติบุคคลใช่หรือไม่

      - จุดที่ต้องระวังกับการยืมสินค้าระหว่างกิจการ 

      - การให้โดยเสน่หา หรือ การบริจาค ทำอย่างไรไม่เกิดภาระภาษีมูลค่าเพิ่ม 

2. หลักเกณฑ์จุดความรับผิด (Tax Point) เมื่อไหร่ที่จะต้องออกใบกำกับภาษีให้ลูกค้า กรณีการขายสินค้า การให้บริการ และกิจการ ส่งออก-นำเข้าสินค้า

3. การเสีย VAT ในอัตรา 0% ที่ผู้ประกอบการส่งออกต้องระวัง (มาตรา 80/1 และ ป.97/2543)

4. ขายสินค้าออกจากเขตปลอดอากรมายังลูกค้าในประเทศไทย เสียภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างไร ใครรับภาระภาษี 

5. ภาษีซื้อต้องห้าม (มาตรา 82/5 และประกาศอธิบดีฯ ฉ.42 กรณีต่างๆ) และภาษีซื้อต้องห้ามประเภทใด สามารถนำเป็นค่าใช้จ่ายได้ 

6. แบบไหนที่เรียกว่าใบกำกับภาษีปลอม และหากนำใบกำกับภาษีปลอมไปใช้ขอคืนภาษีซื้อ มีผลกระทบอย่างไร 

7. คืนภาษีซื้อของกิจการ VAT 7% กับ VAT 0% ประเด็นใดที่มักถูกตรวจสอบ ต้องปฏิบัติอย่างไรให้ถูกต้อง

8. กรณีที่ต้องเสียเบี้ยปรับ-เงินเพิ่ม และการขอลดเบี้ยปรับ - เงินเพิ่ม ต้องปฏิบัติอย่างไร 

ช่วงบ่าย

 เรียนรู้วีธีการและปัญหาการออกใบกำกับภาษี ใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้ การจัดทำรายงานภาษีซื้อ รายงานภาษีขาย รายงานสินค้าและวัตถุดิบ ตามหลักเกณฑ์กรมสรรพากรที่จะเริ่มใช้ 1 ม.ค.2558 

1. รายการอะไรบ้าง ที่ต้องเพิ่มในใบกำกับภาษี ใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้ (ประกาศอธิบดีฯ ฉบับที่ 199-201) และใบกำกับภาษีที่พิมพ์ไว้รูปแบบเดิมนำมา แก้ไขใช้ต่อในปี 58 ได้หรือไม่ 

2. การออกใบกำกับภาษีแบบเต็มรูป ใบกำกับภาษีอย่างย่อ เอกสารออกเป็นชุด ออกอย่างไรให้ถูกต้อง เมื่อใบกำกับภาษีซื้อมีข้อความไม่ถูกต้อง หรือสูญหาย ลงรายงานและขอคืนภาษีซื้อได้หรือไม่ มีแนวปฏิบัติอย่างไร 

3. การออกใบเพิ่มหนี้ และใบลดหนี้ จะออกได้กรณีใดบ้าง (มาตรา 82/9 ,82/10 และ ป.80/2542) 

4. การลงรายงานภาษีซื้อ-ภาษีขาย รายงานสินค้าและวัตถุดิบ (ประกาศอธิบดีฯ ฉบับที่ 202)